ATA SERVICE

TẠI SAO PHẢI LẬP KẾ HOẠCH THUẾ

Doanh nghiệp thường phải bị động và chậm trễ trong việc rà soát và hoàn thành báo cáo tài chính năm. Qua nhiều năm, khi cơ quan thuế kiểm tra thì doanh nghiệp mới biết các sai sót và bị phạm, truy thu với số tiền lớn. Theo các quy định hiện hành thì doanh nghiệp sẽ không điều chỉnh được một số chi phí trong quá khứ hoặc các doanh nghiệp SMEs không có nhân sự đủ kinh nghiệm để có kế hoạch quản trị tổng thể.

LỢI ÍCH KHI DOANH NGHIỆP SỞ HỮU KẾ HOẠCH THUẾ

Biết trước số thuế phải nộp theo tháng/quý
Tránh “shock dòng tiền” cuối năm
Hạn chế truy thu, phạt, chậm nộp
Tăng mức độ tuân thủ & minh bạch
Tối ưu 5% – 20% chi phí thuế TNDN (tùy ngành)
Tránh các khoản chi phí bị loại khi quyết toán
Ban giám đốc có dữ liệu để ra quyết định chiến lược
Báo cáo minh bạch, logic

CÔNG VIỆC ĐƯỢC THỰC HIỆN BAO GỒM

1. Khảo sát & đánh giá hiện trạng thuế

Rà soát hồ sơ kế toán – thuế 12 tháng gần nhất
Đánh giá mức độ tuân thủ: VAT, CIT, PIT, thuế nhà thầu (nếu có)
Xác định các rủi ro tiềm ẩn: chi phí không hợp lý, doanh thu chưa ghi nhận đúng, giao dịch liên kết
Phân tích cấu trúc thuế hiện tại của doanh nghiệp

2. Xây dựng kế hoạch thuế năm

Dự báo doanh thu, chi phí và lợi nhuận chịu thuế
Tính toán nghĩa vụ thuế theo từng quý và cả năm
Xây dựng các kịch bản tối ưu thuế:
- Tối ưu chi phí hợp lý hợp lệ
- Phân bổ doanh thu – chi phí theo thời điểm
- Cơ cấu hợp đồng, hóa đơn, dòng tiền
Lập kế hoạch dòng tiền thuế (Tax Cashflow Planning)

3. Thiết kế cấu trúc tối ưu thuế

Tư vấn mô hình vận hành giảm thiểu rủi ro thuế
Đề xuất:
- Cấu trúc hợp đồng (B2B, B2C, nội bộ)
- Chính sách giá, chiết khấu
- Chính sách lương thưởng – tối ưu PIT & BHXH
Định hướng giao dịch với bên liên quan (Transfer Pricing – nếu có)

4. Lập ngân sách và KPI thuế

Xây dựng ngân sách thuế theo tháng/quý
Thiết lập KPI cho bộ phận kế toán:
- Tỷ lệ chi phí hợp lệ
- Sai sót kê khai
- Tỷ lệ rủi ro thuế
Kết nối với hệ thống quản trị tài chính tổng thể (profit – cashflow)